El formulario T4 es el documento más importante para cualquier persona que trabajó como empleado en Canadá durante el año fiscal. Resume tus ingresos anuales, los impuestos retenidos por tu empleador y tus aportaciones al CPP y EI. Sin este documento no puedes declarar correctamente tu income tax ante la CRA (Canada Revenue Agency).
En esta guía completa aprenderás qué es el T4, qué significa cada casilla (Box), cuándo lo recibes, cómo descargarlo si lo perdiste, y qué hacer si detectas errores — todo explicado paso a paso y con ejemplos claros para hispanos que trabajan en Canadá.
Antes de seguir
Si es tu primera vez declarando, empieza por Declarar impuestos por primera vez en Canadá. Para el panorama completo, visita el HUB: Impuestos en Canadá para hispanos.
¿Qué es el formulario T4 en Canadá?
El T4, también llamado “Statement of Remuneration Paid” o en español “Declaración de Remuneración Pagada”, es un comprobante fiscal obligatorio que todos los empleadores en Canadá deben emitir al finalizar el año para cada empleado que recibió ingresos durante ese período.
El T4 sirve para tres propósitos principales:
- Para ti como empleado: es la base para preparar tu declaración anual de impuestos personales
- Para el empleador: es evidencia de que reportó correctamente tus ingresos y retenciones a la CRA
- Para la CRA: es la fuente oficial para verificar que lo que declares coincida con lo que tu empleador reportó
El empleador envía una copia del T4 a la CRA y otra a ti. La información del T4 debe coincidir exactamente con lo que declares en tu income tax return — si no coincide, la CRA generalmente detecta la diferencia automáticamente y envía una carta pidiendo aclaración o corrigiendo tu declaración.
¿Para qué sirve el T4?
El T4 tiene varias funciones fundamentales para los trabajadores en Canadá:
- Declarar impuestos personales — es el documento principal para hacer tu tax return con NETFILE, TurboTax, Wealthsimple Tax, H&R Block u otro software autorizado
- Solicitar reembolsos — si te retuvieron más impuestos de los que debías pagar, el T4 es la prueba para recuperar ese dinero
- Acceder a créditos y beneficios — CCB (Canada Child Benefit), GST/HST Credit, Climate Action Incentive y otros requieren que hayas declarado con tu T4
- Comprobar ingresos — lo necesitas para aplicar a créditos bancarios, hipotecas, rentar apartamento o patrocinar familiares
- Historial laboral fiscal — la CRA usa tu historial de T4 para calcular pensión futura (CPP) y elegibilidad para EI (seguro de desempleo)
¿Cuándo recibes tu T4?
Por ley canadiense, los empleadores deben entregar el T4 a sus empleados a más tardar el último día de febrero del año siguiente al que trabajaste. Es decir, el T4 del año 2025 debes recibirlo antes del 28 o 29 de febrero de 2026.
Puede llegar de varias formas:
- Formato digital — la mayoría de empresas hoy lo publican en el portal del empleado o lo envían por correo electrónico (encriptado)
- Por correo físico — algunas empresas pequeñas o empleadores tradicionales todavía lo envían en papel
- Descarga directa en CRA My Account — desde mediados de marzo, tus T4 también aparecen automáticamente en tu cuenta de la CRA
Si trabajaste para varios empleadores durante el año, recibirás un T4 por cada empleador. Debes declarar todos ellos.
Cómo leer el T4 — guía completa de las Boxes
El T4 está organizado en casillas numeradas llamadas “Boxes”. Cada una reporta un tipo específico de información. Estas son las más importantes que necesitas entender:
| Box | Qué contiene | Por qué importa |
|---|---|---|
| Box 14 | Employment income — ingresos totales del año | Es tu salario bruto. Se declara en la línea 10100 del tax return |
| Box 16 | Employee’s CPP contributions | Aportaciones a pensión (fuera de Quebec) |
| Box 17 | Employee’s QPP contributions | Aportaciones a pensión en Quebec |
| Box 18 | Employee’s EI premiums | Aportaciones al seguro de desempleo |
| Box 22 | Income tax deducted | Impuesto federal + provincial retenido por tu empleador |
| Box 24 | EI insurable earnings | Salario sobre el que se calculó EI |
| Box 26 | CPP/QPP pensionable earnings | Salario sobre el que se calculó CPP |
| Box 28 | Exempt — CPP, EI y PPIP | Marca si tuviste exenciones especiales |
| Box 44 | Union dues — cuotas sindicales | Son deducibles en tu declaración |
| Box 46 | Charitable donations — donaciones | Dan crédito fiscal si donaste por nómina |
| Box 52 | Pension adjustment | Ajuste si tu empleador aportó a tu pensión |
| Box 55 | Employee’s PPIP premiums | Solo para empleados de Quebec |
| Box 56 | PPIP insurable earnings | Solo para empleados de Quebec |
Si quieres entender cómo estos montos se descontaban en cada pago, revisa cómo leer tu paystub en Canadá.
Cómo descargar tu T4 en CRA My Account
Si ya tienes cuenta en CRA My Account, puedes descargar tus T4 (y los de años anteriores) directamente desde el portal oficial. Es la forma más rápida si perdiste el original o si tu empleador no te lo ha enviado.
- Entra a canada.ca/cra-my-account e inicia sesión con tu usuario y contraseña, o con tu Sign-In Partner (banco)
- En el menú principal, busca la sección “Tax returns” o “Declaraciones de impuestos”
- Selecciona “Tax information slips (T4 and more)”
- Elige el año fiscal que necesitas consultar
- Descarga el T4 en formato PDF o visualízalo directamente en pantalla
Importante: los T4 aparecen en tu CRA My Account generalmente entre mediados de marzo y abril. Si estás buscando un T4 muy reciente antes de esa fecha, todavía no aparecerá ahí y debes pedirlo directamente a tu empleador.
Si no tienes cuenta en CRA My Account, puedes crearla gratis con tu SIN, fecha de nacimiento y un monto específico de tu última declaración — el proceso toma pocos minutos y es esencial para cualquier persona que trabaje en Canadá.
Qué hacer si perdiste tu T4 o no lo recibiste
Si febrero terminó y no recibiste tu T4, tienes varias opciones:
- Contacta a tu empleador primero — pide una copia directa al departamento de Recursos Humanos o Payroll. Muchas empresas pueden reenviarlo el mismo día por correo electrónico
- Revisa el portal de empleados — si trabajaste con una empresa grande, probablemente el T4 esté disponible para descarga en su sistema interno (ADP, Workday, Ceridian, etc.)
- Verifica CRA My Account — si ya pasó mediados de marzo, el T4 debería aparecer ahí automáticamente
- Llama a la CRA al 1-800-959-8281 — si el empleador no responde y no aparece en tu cuenta, la CRA puede ayudarte a verificar qué información tienen reportada a tu nombre
- Usa tus paystubs para estimar — si estás cerca de la fecha límite y no tienes el T4, puedes usar tu último paystub del año (que muestra acumulados año-a-la-fecha) para presentar tu declaración a tiempo y evitar multas
Importante: aunque no tengas el T4 físico, sigues siendo responsable de declarar a tiempo (generalmente antes del 30 de abril). No declarar por no tener el T4 no es una excusa válida ante la CRA.
Errores comunes en el T4 y cómo corregirlos
Los errores más frecuentes que debes buscar al revisar tu T4:
- Nombre mal escrito o que no coincide con tu SIN — puede bloquear el procesamiento de tu declaración
- SIN (Social Insurance Number) incorrecto — es el error más grave; causa que los ingresos no se acrediten a tu nombre ni a tu historial de CPP
- Ingresos del Box 14 menores a lo que realmente ganaste — puede beneficiarte en impuestos actuales pero te perjudica para pensión futura y elegibilidad de EI
- Retenciones del Box 22 mal reportadas — puede causar que debas dinero cuando en realidad tienes derecho a reembolso
- Box 14 no incluye bonos o comisiones que sí recibiste
- Dirección desactualizada — si te mudaste durante el año